Audit Khusus & Investigasi

Oleh: Dave Yost Ohio Auditor

 
Bila kecurangan atau penyalahgunaan dugaan dana publik dicurigai, Auditor Kantor Negara melakukan audit khusus atau penyelidikan khusus.Bagaimana Kami Menyelidiki Penipuan1. Kami Menerima Tip
Setiap tahun, Auditor Kantor Negara menerima ratusan tip mengenai dugaan kecurangan di pemerintahan. Kiat ini berasal dari banyak sumber, termasuk pegawai negeri dan warga negara yang peduli serta auditor negara bagian yang menemukan aktivitas mencurigakan dalam audit keuangan rutin.
Tip atau keluhan kecurangan di pemerintah Ohio dapat dilakukan setiap saat oleh pegawai negeri atau warga negara manapun. Penipuan dapat dilaporkan dengan menggunakan situs web ini, A.S. Mail atau melalui Auditor of State Fraud Hotline.Punya tipLaporkan Penipuan2. Satuan Tugas Audit Khusus Mengevaluasi Tip
Satuan Tugas Pemeriksaan Khusus adalah sekelompok auditor dan penyidik ​​yang dipimpin oleh Auditor Yost yang mengevaluasi tip dan keluhan yang diterima oleh kantor. Jika Satuan Tugas Pemeriksaan Khusus memutuskan bahwa sebuah kasus berada di bawah wewenang Auditor Kantor Negara dan kemungkinan kecurangan atau pencurian, hal tersebut dikirim ke Bagian Pemeriksaan Khusus dan Unit Investigasi Khusus untuk ditinjau lebih lanjut. Kasus yang tidak tunduk pada otoritas Auditor Negara dapat diajukan ke agen pemerintah, kejaksaan, dan penegak hukum lokal lainnya, negara bagian atau federal lainnya.Laporan Penipuan Ohio
Laporan penipuan publik tersedia melalui Sistem Laporan Penipuan Ohio, yang mencakup tanggal laporan, entitas mengeluhkan, sifat pengaduan, dan status peninjauan pengaduan tersebut. Log publik didirikan melalui H.B. 66.3. Audit Khusus & / atau Investigasi KhususBagian Audit Khusus
Audit khusus adalah pemeriksaan terbatas terhadap catatan keuangan dan informasi lainnya yang dirancang untuk menyelidiki dugaan kecurangan, pencurian atau penyalahgunaan dana - atau untuk mengukur tingkat kerugian tersebut.
 Ratusan tip dugaan penipuan dikumpulkan setiap tahunnya.
Audit khusus dapat dilakukan secara independen, ujian yang berdiri sendiri, atau dilakukan selama audit keuangan reguler. Pemeriksaan mandiri yang independen diperlukan saat sebuah tuduhan memerlukan pengujian terperinci yang ekstensif atau jika tinjauan tepat waktu tidak mungkin dilakukan selama audit keuangan reguler. Ketika dilakukan selama audit keuangan reguler, Bagian Audit Khusus bekerja dengan auditor keuangan untuk memastikan pengujian yang benar dilakukan untuk menentukan apakah dana publik telah dikeluarkan secara tidak sah atau tidak dapat dipertanggungjawabkan. Audit khusus yang terpisah mungkin diperlukan, misalnya, jika penyelidikan memerlukan pengujian terperinci yang signifikan, atau jika pemeriksaan pengaduan yang tepat waktu tidak dimungkinkan selama audit reguler.
 Unit Investigasi Khusus (SIU)
Unit Investigasi Khusus bekerja untuk secara agresif membasmi kecurangan dan korupsi publik. Penyelidik mengumpulkan informasi yang tidak tersedia selama audit khusus, yang mungkin mencakup laporan bank atau catatan kartu kredit yang harus diperoleh melalui surat perintah pengadilan. Selain itu, penyelidik SIU dapat melakukan wawancara untuk mengidentifikasi orang-orang yang bertanggung jawab atas hilangnya dana publik.
Unit ini bekerja sama dengan Auditor Audit Khusus dan Bagian Audit untuk menentukan apakah kegiatan kriminal telah terjadi. Mereka juga mempromosikan upaya terkoordinasi dengan pemerintah daerah, pemerintah federal dan penegak hukum untuk memberantas korupsi di Ohio